2025년 농지 양도세 계산 방법을 간단한 법률 설명과 실전 예시로 정리했습니다. 2가지의 사례를 통해 더욱 쉽게 계산방식을 이해하도록 하였습니다. 농지 양도 시 필수로 준비해야 할 서류와 절세 팁까지 꼼꼼히 확인하여 불필요한 세금을 절약할 수 있도록 하세요!
1️⃣ 농지 양도세 계산 기본 구조
농지를 팔면 생긴 이익(양도차익)에 세율을 적용해 세금을 계산합니다.
계산식:양도소득세 = (양도가액 – 취득가액 – 필요경비 – 공제) × 세율
2️⃣ 2025년 세율 간략 요약
주요 구간만 정리하면:
- 1,200만원까지 6%
- 1,200~4,600만원 15%
- 4,600~8,800만원 24%
- 8,800~1억5,000만원 35%
- 이후 최대 45% + 지방세 10%
3️⃣2가지의 경우 예시
✅ 김자경 (50세, 시골 농지 30년 보유)
- 양도가액: 3억원
- 취득가액: 1억원
- 경작: 25년 직접 경작 (자경 감면 조건 충족)
- 계산:
- 양도차익: 2억원
- 자경 농지 감면 80% → 과세표준: 4,000만원
- 적용 세율: 15%
- 양도세: 약 600만원 + 지방세 60만원
✅ 박소유 (40세, 농지 매입 후 5년 소유)
- 양도가액: 3억원
- 취득가액: 1억5,000만원
- 경작: 직접 경작 안 함 (감면 없음)
- 계산:
- 양도차익: 1억5,000만원
- 장기보유특별공제 일부 적용 (5년 = 30%)
- 과세표준: 약 1억500만원
- 세율: 38%
- 양도세: 약 3,990만원 + 지방세 399만원
✅ 요약
- 자경 여부가 세금 차이를 크게 만듭니다.
- 감면 조건 충족으로 억대 차이를 절약할 수 있으므로 사전에 철저한 준비가 필수입니다.